こんにちは。不妊治療がんばり中の 30代後半の 新米主婦です。
新しいアルバイトも はじまりました。頑張って、不妊治療代を稼がないといけません！
そこで疑問。
『お金がないから いっぱい働きたい！でも、 103万？130万？どこまで働いてもいいの？働きすぎて 損しない？？基準が知りたい！』
ということで、調べてみました。「不妊治療をがんばる主婦 目線」です。(*^^)ノ
(扶養とは、妻・夫・親などいろんなパターンがあるのですが、今回は妻が扶養に入る という前提で書いています)
目次
- 『扶養』に入るべき？ 損しない働き方は？
- 『扶養』には 「税制上」「社会保険上」の２種類あります。
- ① たいした差じゃない、税制上の基準
- ②大きな差です！ 社会保険上の基準
- 社会保険料を払うメリット？
- ※注意！『扶養手当』をチェックして
- まとめ
『扶養』に入るべき？ 損しない働き方は？
まず、「扶養に入った方がよい」という基準は,、明確には ありません。いろいろ調べた結果、支払う金額、受け取る金額を考えて、主婦目線で 私が引いた基準です。以下のような結論になりました！
※まずざっくり、『年収』がどれくらいになるか計算しましょう。
・年収180万円とか稼げるなら、なにも考えずにバリバリ働きましょう！
→いずれ社会保険の恩恵が受けられます。
・年収が103万円より少ないなら、なにも考えずに「扶養」に入りましょう。
・年収が103～140万円くらいで、職場の正社員数501人以上なら、106万円未満で働いて「扶養」に入りましょう。
・年収が103～140万円くらいで、職場の正社員数500人以下なら、130万円未満で働いて「扶養」に入りましょう。
・旦那様の職場から「扶養手当」が出ていれば、別途、条件確認を！
『扶養』には 「税制上」「社会保険上」の２種類あります。
そもそも、『扶養』とは、旦那様に養われている状態のこと(主婦目線)。ほぼ旦那様の収入で暮らしてますよ、嫁の収入は少ないですよ、という状態。
旦那様の給料だけで 嫁も養うなんて、生活が苦しいじゃないか！ということで、国が援助をしてくれるのです。嫁の年間収入が、一定の金額(上記基準)より少なければ、国が家計を助けてくれるのです。その援助の仕方には、２種類あります。
①税制上の基準 …所得税・住民税。(基準103,150万)
②社会保険上の基準 …健康保険・年金。(基準106,130万)
その『扶養』に入る・入らないの基準には、いろいろあります。今回は、有名な 103万円・130万円と、注意が必要な 106万円と150万円について、ピックアップして検証です。
① たいした差じゃない、税制上の基準
(※税制上の収入は、正確には『所得』といい、交通費を含まない収入です。)
①-1 税制上の基準 103万円
奥様の収入が103万円を超えなければ、奥様は旦那様の『扶養』に入ることになり、「所得税」を払わなくてよくなります！０円なのです。
103万円を超えると、奥様の給料から所得税が 取られちゃいます。でも、103万円を超えた分に 所得税がかかるだけで、所得税率も以下の表(5%)なので、実は 103万円を超えても 対して大きな額にはならないんです。そんなに神経質にならなくても いいんです。
| 課税される所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 195万円以下 | 5％ | 0円 |
| 195万円を超え 330万円以下 | 10％ | 97,500円 |
| 330万円を超え 695万円以下 | 20％ | 427,500円 |
| 695万円を超え 900万円以下 | 23％ | 636,000円 |
| 900万円を超え 1,800万円以下 | 33％ | 1,536,000円 |
| 1,800万円超 | 40％ | 2,796,000円 |
①-2 税制上の扶養 103万・150万
税法上には、もうひとつ基準があります。奥様の収入は、奥様の「所得税」だけでなく、実は 旦那様の「所得税」にも関係するんです。奥様の収入が103万円以内なら、旦那様の所得税計算に「配偶者控除」が加わり、旦那様の所得税が減額され ちょっと手取りが上がります。103万円を超えてしまっても、150万円以内なら「配偶者特別控除」が加わり、同じように旦那様の手取りがちょっと上がります。ただ、こちらも そんなに大きな額ではありませんので、そんなに気にしなくても大丈夫かなと思います。
ただ ここでひとつ、注意があります。金額としては そんなに気にしなくてよいですが、103万円未満で働くか、103万円以上で働くか、は 前もって決めておいた方がよいです。12月の最終に、旦那様が 年末調整で職場に報告した内容と異なる状態になった場合、旦那様が 年末調整のやり直しをする必要があるのです。これは面倒です！先に決めておいて、それに合わせて勤務につきましょうね。
②大きな差です！ 社会保険上の基準
(※社会保険上の収入は、正確には『報酬』といい、交通費を含む収入です。)
次は、社会保険上(健康保険・年金) の扶養です。奥様の収入が基準(106万円,130万円)より少ない収入なら、『扶養』に入ることになり、奥様の社会保険料は ０円なのです！(旦那様一人分で二人分としてくれているイメージです。) この基準(106万円,130万円)を超えると、『扶養』に入れず、奥様は自分で社会保険に加入しないといけなくなります。社会保険料は 大きな金額です！この基準(106万円,130万円)は、よく検討しておく必要があります！
どれくらいの金額かというと…
例えば、奥様が年収１４０万円稼いだ場合。
140万円分働いたのに、社会保険料が差し引かれ、手取りが122万円とか、104万円とかに減ってしまうのです！この差は 大きい！106万円,130万円の基準は、奥様が働く前に、必ず検討が必要です。
「では、106万円・130万円のどちらの基準になるの？」
これは、以下のような 条件によって変わります。
②-1 社会保険上の基準 106万円
以下条件ずべてに当てはまると、106万円の基準になります。奥様の収入が106万円より少なければ、奥様は『扶養』に入ることになり、社会保険料は ０円です。
年間収入が106万円をこえた場合、『扶養』に入ることができず、奥様は 必ず ご自身の職場で社会保険に加入しなくてはなりません。給与から自動的に社会保険料が引かれるようになります。(例；年収140万の場合、保険料は年約18万)
一定規模以上の（＊１）会社でアルバイトやパートをすると、年収106万円以上で社会保険に加入することになります。
・正社員が501人以上
・収入が月88,000円以上
・雇用期間が1年以上
・所定労働時間が週20時間以上
・学生ではない
②-2 社会保険上の基準 130万円
上記に当てはまらない場合は、130万円が基準となります。奥様の収入が130万円より少なければ、奥様は『扶養』に入ることになり、社会保険料は ０円です。
奥様の収入が130万円を超えると、『扶養』にることができず、奥様は自分で社会保険に加入しないといけなくなります。加入方法は、会社で加入するか(健康保険・厚生年金)、自分で加入するか(国民健康保険・国民年金)の２通り。会社で加入する場合は労使折半(保険料は会社と半分こ)になり、半分の金額で済むので、できることなら 会社で加入したいところです。どちらになるかは、会社次第です。(例；年収140万の場合、会社で加入なら保険料年約18万、自分で加入なら保険料年約36万)
社会保険料を払うメリット？
忘れちゃいけないのは、国だって、国民を苦しめたくて 無駄にお金を回収しているわけではありません。社会保険に加入すると、やはりメリットがあります。特に、出産を意識する人にとっては大きいのです。
『出産手当金』『傷病手当金』これらは、出産時期には大きな助けとなります。
仮に、出産をすれば確実に受け取れる『出産手当金』を検証してみると、年間収入140万円の場合 約25万円受け取れます。出産で休職中、無収入の間に このお金が受け取れるのです。
日給×2/3×産前42日産後56日
(140÷365日)×2/3×98日=約25万円
ただ、上記より、年間収入140万円の場合 社会保険料は年間18～36万円払っています。なかなか妊娠できなければ、払う保険料はどんどん増えていきます。となると、本当に得なのか？ の疑問が出てきます…
もちろん、急な帝王切開になれば「傷病手当金」がもらえたり、老後の年金額が増えたり、のメリットはありますよ。それでも、『子供がほしい』と望んでいる人なら、頑張りすぎるデメリット(ストレスは不妊治療によくないです。)を考え、払う金額・受け取れる金額から 必要ないかな？と思いました。
年間収入が多ければ、受け取れる金額も増えますので、あくまで『扶養』に入るかどうか、の私の基準の考えです。
※注意！『扶養手当』をチェックして
ここで意外と大切な話。税金でも社会保険でもない話。旦那様のお給料で『扶養手当』を受け取っていませんか？ 職場によるとは思うのですが、多いところは 月数万円、年数十万円です。大きな金額です。
『扶養』から はずれるくらい働くと、その手当が 受け取れなくなります。受け取れなくなる奥様の収入の基準は、職場次第なので、絶対に、それも併せて確認したほうがよいです！
ちなみに わが家は月6,000円ほどでしたので、そこまで神経質にはなってません。
まとめ
以上のことから、以下の結論に至りました。
※まずざっくり、『年収』がどれくらいになるか計算しましょう。
・年収180万円とか稼げるなら、なにも考えずにバリバリ働きましょう！
→いずれ社会保険の恩恵が受けられます。
・年収が103万円より少ないなら、なにも考えずに「扶養」に入りましょう。
・年収が103～140万円くらいで、職場の正社員数501人以上なら、106万円未満で働いて「扶養」に入りましょう。
・年収が103～140万円くらいで、職場の正社員数500人以下なら、130万円未満で働いて「扶養」に入りましょう。
・旦那様の職場から「扶養手当」が出ていれば、別途、条件確認を！
がっつり働けないなら、扶養に入った方がよいと思うのです。不妊治療をしていると、通院のために休みが必要ですし、ストレスを溜めるのもよくありませんしね。
私は、扶養内に入ることを決めました。２か所のアルバイト先は、ともに従業員数が500人より少ないので、130万円まで、を基準に働こうと思います。
なんにしても、いつも思います。どうして 社会保障とか税金って、こんなに複雑なのでしょうか… これらを処理する人件費を考えたら、どれだけ税金が浮くのかなぁ、と思ってしまいます。いろんな理由があるのだと思うけど、頭のいい人たちの考えることは、私には難しくて理解できません！
